一、目的

為了規(guī)范公司庫存管理，確保庫存物資的安全、完整，提高庫存物資的周轉(zhuǎn)率，降低庫存成本，特制定本辦法。

二、適用范圍

本辦法適用于公司內(nèi)所有庫存物資的管理，包括原材料、在制品、成品、低值易耗品等。

三、庫存管理職責

1.采購部門

負責根據(jù)生產(chǎn)計劃、銷售訂單及庫存情況制定采購計劃，確保物資的及時供應，避免因缺貨導致生產(chǎn)停滯或銷售延誤。

與供應商建立良好的合作關系，協(xié)商合理的采購價格、交貨期和質(zhì)量標準，并跟進采購訂單的執(zhí)行情況，及時處理到貨異常問題。

定期對供應商進行評估和考核，優(yōu)化供應商資源，確保采購物資的質(zhì)量穩(wěn)定和供應可靠。

2.銷售部門

負責提供準確的銷售預測信息，以便采購部門和生產(chǎn)部門合理安排庫存。

及時處理客戶訂單，將訂單信息傳遞給相關部門，并跟進訂單的發(fā)貨情況，確?？蛻舭磿r收到貨物。

關注市場動態(tài)和客戶需求變化，對庫存積壓或滯銷產(chǎn)品及時提出促銷建議，以加快庫存周轉(zhuǎn)。

3.生產(chǎn)部門

根據(jù)銷售訂單和生產(chǎn)計劃組織生產(chǎn)，合理控制在制品庫存水平，確保生產(chǎn)過程的連續(xù)性和穩(wěn)定性。

負責生產(chǎn)過程中的物料領用和退庫管理，嚴格執(zhí)行物料消耗定額，減少浪費和不合理消耗，提高物料利用率。

對生產(chǎn)過程中出現(xiàn)的廢品、廢料進行及時處理，并按照規(guī)定辦理相關手續(xù)，確保賬實相符。

4.倉庫部門

負責庫存物資的驗收入庫、存儲保管、出庫發(fā)貨等日常操作，確保物資的數(shù)量準確、質(zhì)量完好、存儲安全。

建立健全庫存物資臺賬，詳細記錄物資的出入庫日期、數(shù)量、單價、金額、批次、庫位等信息，做到賬、卡、物一致。

定期對庫存物資進行盤點，編制盤點報告，及時發(fā)現(xiàn)并處理盤盈、盤虧、賬實不符等問題，確保庫存數(shù)據(jù)的真實性和準確性。

負責庫存物資的整理、整頓和環(huán)境衛(wèi)生管理，保持倉庫整潔、有序，合理規(guī)劃倉庫布局，提高倉庫空間利用率。

根據(jù)庫存物資的特性和保質(zhì)期，制定相應的保管措施和庫存預警機制，對臨近保質(zhì)期的物資及時進行預警和處理，防止物資過期報廢。

5.財務部門

負責庫存物資的財務核算和監(jiān)督，建立庫存物資總賬和明細賬，定期與倉庫部門進行賬目核對，確保財務數(shù)據(jù)與倉庫數(shù)據(jù)一致。

參與庫存管理決策，對庫存成本進行分析和控制，包括采購成本、存儲成本、缺貨成本等，提供成本分析報告和財務建議，為管理層決策提供依據(jù)。

審核采購合同、付款申請等相關財務憑證，確保采購業(yè)務的合法、合規(guī)性，控制財務風險。

四、庫存管理流程

（一）入庫管理

1.采購物資到貨后，倉庫人員應及時通知采購部門和質(zhì)量檢驗部門。采購部門負責提供采購合同、發(fā)票等相關憑證，質(zhì)量檢驗部門負責對物資進行檢驗，并出具檢驗報告。

2.對于檢驗合格的物資，倉庫人員根據(jù)采購訂單和檢驗報告辦理入庫手續(xù)，填寫入庫單，詳細記錄物資的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、單價、金額、供應商、批次等信息，并將物資存入指定庫位。入庫單一式多聯(lián)，分別交予采購部門、財務部門、倉庫留存等。

3.對于檢驗不合格的物資，由采購部門負責與供應商協(xié)商退換貨事宜，并及時將不合格物資移出倉庫，單獨存放，做好標識，防止與合格物資混淆。

（二）出庫管理

1.生產(chǎn)部門領用物資時，應填寫領料單，注明領用物資的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、用途等信息，并經(jīng)生產(chǎn)部門負責人審批后，到倉庫辦理領料手續(xù)。倉庫人員根據(jù)領料單發(fā)放物資，并在領料單上簽字確認，同時更新庫存臺賬。

2.銷售發(fā)貨時，銷售部門根據(jù)客戶訂單開具發(fā)貨通知單，注明發(fā)貨產(chǎn)品的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、客戶名稱、地址等信息，并經(jīng)銷售部門負責人審批后，交予倉庫部門。倉庫人員根據(jù)發(fā)貨通知單備貨、發(fā)貨，并填寫出庫單，出庫單應與發(fā)貨通知單內(nèi)容一致，確保發(fā)貨信息準確無誤。出庫單一式多聯(lián)，分別交予銷售部門、財務部門、客戶（隨貨同行）、倉庫留存等。

3.其他部門領用低值易耗品等物資時，也應填寫領料單，經(jīng)相關部門負責人審批后，到倉庫領取物資，倉庫人員按照規(guī)定辦理出庫手續(xù)，并進行相應的賬務處理。

（三）庫存盤點

1.倉庫部門應定期組織庫存盤點，一般每月至少進行一次全面盤點，也可根據(jù)實際情況進行不定期的抽盤或重點盤點。盤點前，倉庫人員應做好準備工作，包括整理庫存物資、核對賬目、準備盤點表格等。

2.盤點過程中，應采用實地盤點法，對庫存物資逐一清點、計量，并與庫存臺賬進行核對，記錄盤點結(jié)果，包括賬實相符數(shù)量、盤盈數(shù)量、盤虧數(shù)量、損壞數(shù)量、變質(zhì)數(shù)量等，并詳細說明盤盈、盤虧的原因。

3.盤點結(jié)束后，倉庫部門應編制盤點報告，將盤點結(jié)果上報財務部門和公司管理層。財務部門根據(jù)盤點報告進行賬務處理，調(diào)整庫存賬目，確保賬實一致。對于盤盈、盤虧的物資，應按照公司規(guī)定的審批程序進行處理，查明原因，追究相關責任人的責任，并采取相應的改進措施，防止類似問題再次發(fā)生。

（四）庫存調(diào)整

1.在日常庫存管理過程中，如發(fā)現(xiàn)因記賬錯誤、物資損壞、丟失、退換貨等原因?qū)е聨齑尜~實不符時，倉庫部門應及時填寫庫存調(diào)整申請單，說明調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容（包括物資名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、單價、金額等），并附上相關證明材料，經(jīng)相關部門負責人審批后，進行庫存調(diào)整，并及時通知財務部門進行賬務處理。

2.財務部門應根據(jù)經(jīng)審批的庫存調(diào)整申請單，對庫存賬目進行相應的調(diào)整，確保財務數(shù)據(jù)的準確性和真實性。同時，對庫存調(diào)整事項進行記錄和跟蹤，定期對庫存調(diào)整情況進行匯總分析，查找?guī)齑婀芾碇写嬖诘膯栴}和漏洞，提出改進建議，加強庫存管理的內(nèi)部控制。

五、庫存成本控制

1.采購成本控制

采購部門應通過招標、詢價、比價等方式，選擇質(zhì)優(yōu)價廉的供應商，降低采購價格。同時，合理確定采購批量，避免因采購批量過大導致庫存積壓，增加采購成本和存儲成本；也避免因采購批量過小而增加采購次數(shù)，導致采購費用上升。

與供應商協(xié)商建立長期穩(wěn)定的合作關系，爭取更優(yōu)惠的采購價格、付款條件和交貨期，降低采購總成本。

加強對采購物資的質(zhì)量控制，減少因質(zhì)量問題導致的退貨、換貨和廢品損失，降低質(zhì)量成本。

2.存儲成本控制

倉庫部門應合理規(guī)劃倉庫布局，提高倉庫空間利用率，減少倉庫租賃面積或建設成本。

制定科學的庫存管理制度和保管措施，加強對庫存物資的日常維護和保養(yǎng)，降低物資的損壞、變質(zhì)、丟失等風險，減少庫存損失。

優(yōu)化庫存結(jié)構，根據(jù)物資的銷售速度、采購周期、重要性等因素，對庫存物資進行分類管理，采用ABC分類法等方法，確定合理的庫存控制策略，對于A類物資實行重點管理，嚴格控制庫存水平，減少庫存積壓；對于B類物資進行適度控制，保持合理庫存；對于C類物資采用較為寬松的庫存管理策略，適當增加庫存，以降低采購成本和管理成本。

定期對庫存物資進行盤點和清理，及時處理積壓物資和滯銷產(chǎn)品，通過降價促銷、報廢處理、與供應商協(xié)商退換貨等方式，減少庫存積壓資金，降低存儲成本和資金占用成本。

3.缺貨成本控制

銷售部門、生產(chǎn)部門和采購部門應加強溝通與協(xié)作，建立有效的信息共享機制，及時掌握市場需求變化和生產(chǎn)進度情況，合理預測庫存需求，確保庫存物資的充足供應，避免因缺貨導致的銷售損失、生產(chǎn)延誤和客戶滿意度下降等問題。

對于常用物資和關鍵物資，應設置安全庫存，當庫存水平低于安全庫存時，及時啟動采購程序，補充庫存，確保生產(chǎn)和銷售的正常進行。同時，根據(jù)實際情況不斷優(yōu)化安全庫存水平，避免安全庫存設置過高導致庫存積壓成本增加。

六、庫存管理信息系統(tǒng)

1.公司應建立庫存管理信息系統(tǒng)，實現(xiàn)對庫存物資的信息化管理，提高庫存管理效率和準確性。庫存管理信息系統(tǒng)應具備以下功能：

基礎數(shù)據(jù)管理：包括物資編碼、名稱、規(guī)格、型號、單位、供應商信息、客戶信息等基礎數(shù)據(jù)的錄入、維護和查詢功能。

庫存業(yè)務處理：涵蓋采購入庫、生產(chǎn)領料、銷售出庫、庫存盤點、庫存調(diào)整、退貨換貨等庫存業(yè)務的操作流程，實現(xiàn)庫存數(shù)據(jù)的實時更新和自動計算。

庫存查詢與統(tǒng)計分析：能夠提供多種方式的庫存查詢功能，如按物資名稱、規(guī)格、型號、庫位、批次等條件進行查詢，同時生成各類庫存報表，如庫存臺賬、出入庫報表、庫存盤點報表、庫存分析報表等，為管理層提供決策支持。

預警功能：根據(jù)預設的庫存預警指標，如安全庫存、最高庫存、最低庫存、保質(zhì)期預警等，對庫存情況進行實時監(jiān)控，當庫存水平達到預警閾值時，系統(tǒng)自動發(fā)出預警信息，提醒相關人員及時采取措施，避免庫存短缺或積壓。

系統(tǒng)集成：與公司的采購管理系統(tǒng)、生產(chǎn)管理系統(tǒng)、銷售管理系統(tǒng)、財務管理系統(tǒng)等實現(xiàn)無縫集成，確保數(shù)據(jù)的一致性和信息的流暢傳遞，提高企業(yè)整體運營管理效率。

2.各部門應指定專人負責庫存管理信息系統(tǒng)的操作和數(shù)據(jù)維護，確保系統(tǒng)數(shù)據(jù)的及時性、準確性和完整性。同時，加強對系統(tǒng)用戶的權限管理，根據(jù)崗位職責和工作需要，設置不同的用戶權限，防止數(shù)據(jù)泄露和誤操作，保障系統(tǒng)的安全穩(wěn)定運行。

七、監(jiān)督與考核

1.公司應建立健全庫存管理的監(jiān)督與考核機制，定期對各部門的庫存管理工作進行檢查和評估，確保庫存管理辦法的有效執(zhí)行。

2.監(jiān)督與考核的內(nèi)容主要包括庫存數(shù)據(jù)的準確性、庫存物資的保管情況、出入庫手續(xù)的合規(guī)性、庫存成本控制情況、庫存管理信息系統(tǒng)的使用情況、部門之間的溝通協(xié)作情況等。

3.對于在庫存管理工作中表現(xiàn)突出的部門和個人，給予表彰和獎勵；對于違反庫存管理辦法，導致庫存數(shù)據(jù)不實、物資損失、成本增加等問題的部門和個人，視情節(jié)輕重給予批評教育、罰款、降職等處罰，并追究相關責任人的責任。

八、附則

1.本辦法由[公司名稱]負責解釋和修訂。

2.本辦法自發(fā)布之日起生效實施，如有未盡事宜，參照國家相關法律法規(guī)和公司其他相關制度執(zhí)行。